Post by account_disabled on Jan 6, 2024 0:57:58 GMT -8
报告显示，今年并购业务持续增加的趋势，截至 5 月份，该国已有 930 家企业开展业务，同比增长与 2021 年同期相比增长 8% [2]。 为了避免交易完成后出现令人不快的意外情况，例如通过提供不正当优势获得资产的收购，如果这种情况曝光，可能会导致难以弥补的财务和声誉损失，反腐败和反欺诈尽职调查已成为企业运营中的常规。 实际上，巴西反腐败法（第 12,846/2013 号法律）规定了法人实体在合同变更、转型、合并、合并或公司分立情况下的责任，并且在合并和合并情况下，该责任称为继承责任仅限于支付罚款和完全修复所造成的损害的义务，最高限额为所转让的资产。 除巴西立法外，《反海外腐败法》(FCPA) 和《英国反贿赂法》(UKBA) 等国际法也规定了收购公司对继承公司实施的腐败行为的继承责任。
关于外国法律规定的继承责任，需要指出的是，美国当局依据FCPA实施的制裁中有15%涉及并购案件[3]。此外，自 2000 年代以来，美国并购数量和复杂性的增加直接伴随着 FCPA 执法力度的加强，使得美国公司或其他受《反海外腐败法》管辖的公司增加了对采取行动的投资，以减轻反海外腐败法的影响。与这些操作相关的风险[4]。 正如在美国，FCPA 应用的增加伴随着并购业务的增加一样，巴 WhatsApp 号码数据 西这些业务的增加很可能会伴随着巴西当局实施制裁的增加根据第 12,846/2013 号法律，当然，这一增长还取决于其他因素，例如控制机构的自主权和没有政治干预。 在这种情况下，对被收购公司的反腐败和反欺诈尽职调查是识别和量化与运营相关的潜在风险的重要机制。 此类尽职调查通常涉及通过可能包括但不限于通过调查问卷获取信息和文件的活动，获取有关第三方参与腐败行为和其他危害公共行政行为的历史信息的过程。
具体来说，进行声誉分析、法证访谈和财务分析。 该过程的复杂性根据运营的特殊性而有所不同，例如其运营的价值和行业，目前可以提供适合每个运营的现实和风险的评估。此外，反腐败和反欺诈尽职调查是评估拟收购公司合规结构的重要工具，用于评估该结构是否具有第三方聘用程序、道德规范和发展程度。渠道、与公共机构互动的规则，以及其他降低腐败和欺诈风险的政策和程序。 了解被收购公司的合规结构不仅对于评估因合规结构不完善而无法识别或解决对公共行政有害的行为所可能带来的风险，而且对于衡量其是否符合合规和最佳实践的充分性至关重要。巴西和外国公共当局的指导方针，其中包括但不限于减轻与向私人实体支付欺诈和贿赂（回扣）相关的风险的机制。 还值得强调的是，在尽职调查期间发现潜在违反反腐败法的行为并不一定会破坏交易，潜在买家应了解违规程度，协商资产价格考虑到这一前提，并在其控制我们的资产后立即采取适当的补救措施。
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具体来说，进行声誉分析、法证访谈和财务分析。 该过程的复杂性根据运营的特殊性而有所不同，例如其运营的价值和行业，目前可以提供适合每个运营的现实和风险的评估。此外，反腐败和反欺诈尽职调查是评估拟收购公司合规结构的重要工具，用于评估该结构是否具有第三方聘用程序、道德规范和发展程度。渠道、与公共机构互动的规则，以及其他降低腐败和欺诈风险的政策和程序。 了解被收购公司的合规结构不仅对于评估因合规结构不完善而无法识别或解决对公共行政有害的行为所可能带来的风险，而且对于衡量其是否符合合规和最佳实践的充分性至关重要。巴西和外国公共当局的指导方针，其中包括但不限于减轻与向私人实体支付欺诈和贿赂（回扣）相关的风险的机制。 还值得强调的是，在尽职调查期间发现潜在违反反腐败法的行为并不一定会破坏交易，潜在买家应了解违规程度，协商资产价格考虑到这一前提，并在其控制我们的资产后立即采取适当的补救措施。